課程收益
1、通過實際的案例分析,讓學員能提高建立企業(yè)內部控制體系的認識,并能快速診斷學員企業(yè)內部控制體系的缺陷;
2、提升學員企業(yè)領導者或管理者對內部控制自我評估的能力,完善公司治理,并建立有效的內部控制環(huán)境;
3、通過互動的案例分析,幫助學員企業(yè)建立符合自身實際的內部控制體系。
課程特色
據權威機構統計結果:很多失敗企業(yè)在內部控制和公司治理層面都存在很大問題;
而絕大多數的成功企業(yè)都解決了兩個根本問題:
一是能持續(xù)確保企業(yè)經營的效率和效果;
二是能持續(xù)確保企業(yè)資產的增值與安全。
隨著市場競爭的加劇和企業(yè)生存環(huán)境的變化,企業(yè)要想持續(xù)經營下去,就需要不斷地提高競爭力和控制經營風險的能力。
單純依賴傳統的會計控制已不能應對企業(yè)可能面臨的經營風險,會計控制必須向企業(yè)內部控制體系發(fā)生轉變,只有這樣,才能有效提高企業(yè)持續(xù)經營的能力!
課程內容
企業(yè)內部控制與公司治理課程大綱:
一.概論
1、內部控制的概念
2、建立內部控制的必要性
法律法規(guī)的要求
科學管理的要求
成本--效益原則的要求
3、內部控制目標
4、內部控制的內容
5、公司治理結構
6、內部控制環(huán)境
內部環(huán)境重要性
董事會
經理人
企業(yè)文化
人力資源
監(jiān)督機制等
二.內部控制與公司治理案例分析
案例研討:海爾內控機制的基本模式
三.內部控制的設計與案例研討
1、內部控制的設計
內部控制設計的基本思路
單項內部控制的設計思路
財務報告內部控制的設計思路與程序
2、內部控制的設計案例及案例研討
X公司內部控制系統的建立與執(zhí)行情況
X公司內部控制系統存在的問題與改進措施
四.內部控制的評估
1、深入了解內部控制系統
2、對內部控制的逐項評估
3、對內部控制的檢查與測試
4、內部控制的局限性
5、案例研討:B公司內部控制評估案例
五.內部控制的實施
1、銷售與收款循環(huán)的內部控制
案例研討:寶鋼股份公司案例
2、購貨與付款循環(huán)的內部控制
案例研討:鴻雁股份公司案例
3、生產與費用循環(huán)的內部控制
案例研討:鴻雁股份公司案例
4、籌資與投資循環(huán)的內部控制
案例研討:紅塔集團案例
六.現場答疑
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