管理者財(cái)商--活用財(cái)務(wù)工具透視企業(yè)化經(jīng)營

總經(jīng)理、副總、各部門總監(jiān)

兩天

1.學(xué)會(huì)運(yùn)用財(cái)務(wù)價(jià)值指南針客觀冷靜地評估、選擇最佳客戶、產(chǎn)品、供應(yīng)商、員工與業(yè)務(wù)方案；
2.理解企業(yè)作為現(xiàn)金流機(jī)器的深層構(gòu)造和運(yùn)行規(guī)律；
3.透徹掌握三大財(cái)務(wù)報(bào)表，讀懂財(cái)務(wù)報(bào)告；
4.各單位/部門管理者與財(cái)務(wù)人員在統(tǒng)一的平臺(tái)上達(dá)成有效溝通；
5.建立起清晰的投入產(chǎn)出優(yōu)化意識，敏銳發(fā)現(xiàn)、減少資源浪費(fèi)；
6.強(qiáng)化現(xiàn)金流意識，提高應(yīng)收存貨設(shè)備等資產(chǎn)運(yùn)作效率；
7.了解經(jīng)營活動(dòng)的可能、可行、可控、能控分布概率，主動(dòng)規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；
8.學(xué)會(huì)使用預(yù)算等財(cái)務(wù)管理工具加強(qiáng)內(nèi)部管理；
9.運(yùn)用財(cái)務(wù)思維解讀企業(yè)運(yùn)作，主動(dòng)尋求提升經(jīng)營績效的方法。

第一天上午

1.錢眼看企業(yè) - 企業(yè)作為商業(yè)機(jī)器生命體的深層構(gòu)造及其運(yùn)轉(zhuǎn)規(guī)律

1.1企業(yè)資金周轉(zhuǎn)增值流模型及各環(huán)節(jié)要素分解
1.2企業(yè)資金周轉(zhuǎn)增值流各環(huán)節(jié)的匹配與平衡
1.3現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)的本質(zhì)：增值契約經(jīng)濟(jì)

2.提高企業(yè)價(jià)值的工具：如何快速讀懂企業(yè)經(jīng)營成績單 - 財(cái)務(wù)報(bào)表

2.1資產(chǎn)負(fù)債表 – 企業(yè)價(jià)值流模型中的資金存量密度分布表：錢從哪里來，用到哪里去？
2.2損益表 - 企業(yè)價(jià)值流模型中的總資金流量：利潤的形成，花錢的效果如何？
2.3現(xiàn)金流量表 – 現(xiàn)金資產(chǎn)流量分布表：經(jīng)營活動(dòng)的應(yīng)收/存貨占用如何影響企業(yè)現(xiàn)金流

第一天下午

3.企業(yè)經(jīng)營成績單分析–運(yùn)用財(cái)務(wù)報(bào)表穿透信息不對稱障礙

3.1資產(chǎn)負(fù)債表分析
A．從資產(chǎn)負(fù)債表探測業(yè)財(cái)務(wù)實(shí)力
B．從資產(chǎn)負(fù)債表評估企業(yè)財(cái)務(wù)成長性
C．從資產(chǎn)負(fù)債表分析企業(yè)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)合理性
D．從資產(chǎn)負(fù)債表評估企業(yè)支付風(fēng)險(xiǎn)
案例分析：
案例1：財(cái)務(wù)報(bào)表背后的故事
案例2：汽車行業(yè)關(guān)鍵指標(biāo)對比分
析，您發(fā)現(xiàn)了什么？
拓展應(yīng)用：
常見經(jīng)營問題的財(cái)報(bào)表現(xiàn)？
3.2利潤表分析
E．從利潤表探測企業(yè)經(jīng)營能力
F．從利潤表評估企業(yè)經(jīng)營成長性
G．資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表綜合分析：企業(yè)資金增值能力與效率 – 杜邦分析法
3.3現(xiàn)金流量表分析
H．從現(xiàn)金流量表評估企業(yè)利潤質(zhì)量 – 現(xiàn)金獲利指數(shù)
I．從現(xiàn)金流量表探測市場/客戶變異
J．從現(xiàn)金流量表評估企業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)銷售情況
K．從現(xiàn)金流量表分析企業(yè)供應(yīng)鏈健康狀況
L．從現(xiàn)金流量表評估企業(yè)投資效率
M．從現(xiàn)金流量表探測企業(yè)融資安全性
案例分析：
案例3：失血的盈利企業(yè)
拓展應(yīng)用：
盤點(diǎn)各類吞噬現(xiàn)金流的魔鬼

第二天上午

4.價(jià)值流管理實(shí)踐：謀定而后動(dòng) – 預(yù)算管理與成本控制

4.1預(yù)算管理的精髓 – 業(yè)務(wù)計(jì)劃的投入產(chǎn)出優(yōu)化
A.預(yù)：可能經(jīng)營目標(biāo)與實(shí)現(xiàn)方案的不同組合的設(shè)想層次
a)把所有可能狀態(tài)都想到
b)把能力允許的都想到
c)把成本允許的都想到
d)把可能出現(xiàn)的失誤都想到
e)把明顯的初級錯(cuò)誤都想到
f)至少比競爭對手想得好點(diǎn)
B.算：不同業(yè)務(wù)目標(biāo)及實(shí)現(xiàn)方案的投入產(chǎn)出評估與優(yōu)化層次
a)所有可能業(yè)務(wù)計(jì)劃的投入產(chǎn)出定量評估與優(yōu)化取舍
b)關(guān)鍵業(yè)務(wù)計(jì)劃的投入產(chǎn)出定量評估與優(yōu)化取舍
c)關(guān)鍵業(yè)務(wù)計(jì)劃的投入產(chǎn)出量化假設(shè)
d)投入產(chǎn)出維度優(yōu)先技術(shù)、業(yè)務(wù)維度
e)經(jīng)營決策至少考慮投入產(chǎn)出維度
C.經(jīng)營控制的不同情形
a)精確制導(dǎo)
b)允許波動(dòng)區(qū)間
c)大致反饋標(biāo)桿
d)初級問題警示
e)重大失誤警示
f)逃生警報(bào)
g)找死或等死
案例分析：
案例4：高層管理者的決策動(dòng)因是什么？關(guān)心哪些財(cái)務(wù)指標(biāo)？
拓展應(yīng)用：
梳理各業(yè)務(wù)部門在企業(yè)價(jià)值鏈上的角色和作用。
案例分析：
案例5：市場黑馬的快樂死亡
拓展應(yīng)用：
經(jīng)營控制的本質(zhì)和技巧
4.2 企業(yè)營運(yùn)資金流預(yù)測 – 營業(yè)收入管理        
A.客戶價(jià)值評估與目標(biāo)客戶取舍
B.客戶需求分析及選擇性定位
C.渠道與區(qū)域策略影響及優(yōu)化選擇
D.產(chǎn)品聚焦及營運(yùn)優(yōu)化
E.競爭者影響及市場策略優(yōu)化 
案例分析：
案例6：客戶是上帝？那些帶來虧損的上帝特征
拓展應(yīng)用：
盤點(diǎn)客戶價(jià)值的影響因素

第二天下午

4.3  提高企業(yè)剩余價(jià)值生產(chǎn)效率 – 數(shù)字化成本管理技術(shù) 
A.成本行為及其分解 
B.成本、數(shù)量與利潤相互關(guān)系運(yùn)用（C-V-P）
C.邊際利潤(Contribution Margin)的計(jì)算與決策應(yīng)用
D.目標(biāo)成本法與成本控制
E.產(chǎn)品構(gòu)成分析及產(chǎn)品組合優(yōu)化
F.銷售渠道與銷售費(fèi)用優(yōu)化
G.供應(yīng)商/產(chǎn)品生產(chǎn)過程優(yōu)化
H.人力資源成本優(yōu)化
案例分析：
案例7：該削減銷售費(fèi)用還是增加銷售費(fèi)用？
拓展應(yīng)用：
成本管理的本質(zhì)和技巧
4.4 優(yōu)化企業(yè)資金占用量 – 資產(chǎn)存量管理
A. 經(jīng)營規(guī)模與生產(chǎn)能力優(yōu)化 – 投資評估與決策
B. 流動(dòng)資產(chǎn)優(yōu)化：應(yīng)收帳款管理、存貨管理、現(xiàn)金管理、應(yīng)付帳款管理

5.企業(yè)價(jià)值流管理延伸：管理企業(yè)商業(yè)生態(tài)環(huán)境

5.1用價(jià)值流思想描繪企業(yè)的商業(yè)地圖：客戶、產(chǎn)品、供應(yīng)鏈、員工、政府、投資人
5.2和睦相處和諧發(fā)展：企業(yè)價(jià)值流增值活動(dòng)中的各種角色與需求
5.3生財(cái)有大道 – 企業(yè)剩余價(jià)值悖論及其出路
5.4價(jià)值流管理中8/2原則：智慧=選擇+堅(jiān)持
5.5數(shù)字化價(jià)值流管理：從泥濘混亂的鄉(xiāng)間小路到規(guī)范高效的高速公路
5.6價(jià)值流管理的無為而治：資本只有服務(wù)全社會(huì)才能最后服務(wù)自己

6.公司財(cái)務(wù)管理的常見機(jī)會(huì)與誤區(qū) - 企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)類型及常用控制手段