企業(yè)年終關(guān)賬財稅處理技巧與風險防范
（第3547期）
| 公開課詳情 | |
|---|---|
| 開課時間： | 2023年10月13日 09:30（該課程已結(jié)束） |
| 結(jié)束時間： | 2023年10月14日 16:30 |
| 課程價格： | 學習卡會員門票6張/人，非學習卡會員現(xiàn)金票4200元/人 購買學習卡享受更多優(yōu)惠 |
| 授課講師： |
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| 開課地點： | 杭州
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| 課程類別： | 財務(wù)管理 -- 稅務(wù) |
| 推薦指數(shù)： |  |
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| 咨詢熱線：400-0808-155 |
|---|
適用對象
財務(wù)總監(jiān)、會計、出納
課程時長
2天
課程收益
每年一度的年終結(jié)算、年終關(guān)賬、年終清算、年終盤點、風險自查等一系列財稅處理事項，相當于是對財務(wù)人員的一次大考，加之社保入稅、個稅新政、減稅降費的不斷調(diào)整等一系列財稅變革，都會對年終關(guān)賬造成一定的影響。
那么，面對如此多的工作項目、營商環(huán)境的變化，我們該如何正常、有序的開展年度關(guān)賬呢？如何才能有效的規(guī)避涉稅風險呢？如何才能做到預期籌劃呢？
1.理清企業(yè)會計核算年度關(guān)賬前準備及標準考量？
2.理清企業(yè)年度關(guān)賬前各稅種預清查及票據(jù)管理？
3.理清企業(yè)所得稅預期籌劃及成本費用扣除掌控？
4.理清企業(yè)涉稅風險關(guān)賬前自查方法及應(yīng)對技巧？
課程大綱
一、 企業(yè)資產(chǎn)如何進行年度關(guān)賬與納稅風險規(guī)避
1.貨幣資金核查、盤點、涉稅風險規(guī)避
2.核實資產(chǎn)，盤點物資，尤其是存貨和固定資產(chǎn)
3.無形資產(chǎn)如何進行年度關(guān)賬
4.長期待攤費用如何進行年度關(guān)賬
5.長期股權(quán)投資如何進行年度關(guān)賬與節(jié)稅籌劃
二、 企業(yè)往來如何進行年度關(guān)賬與納稅風險規(guī)避
1.往來賬項科目核算是否正確？
2.應(yīng)收賬款是否及時核對與確認金額？
3.確實無法收回的應(yīng)收賬款如何確認損失？
4.如何做出賬齡分析，了解債務(wù)人的財務(wù)狀況，評估壞賬風險？
5.預付賬款與材料存貨有何關(guān)聯(lián)？年度如何關(guān)賬？
6.清算其他應(yīng)收款結(jié)算情況，避免損失和產(chǎn)生稅務(wù)風險，是否存在違規(guī)行為？
7.預收賬款是否及時按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)收入，是否存在調(diào)節(jié)利潤現(xiàn)象？
8.應(yīng)付賬款及時核實金額，記賬、暫估金額是否屬實、合理？
9.其他應(yīng)付款中關(guān)聯(lián)方資金占用是否付息？
10.應(yīng)付職工薪酬中辭退福利的金額是否正確，預提的年終獎獎金是否準確？
11.往來損失如何確認？如何備案？
12.超過一年的押金，有何涉稅風險？如何關(guān)賬？
三、 企業(yè)損益如何進行年度關(guān)賬與納稅風險規(guī)避
1.企業(yè)所得稅、增值稅、會計準則收入確認有何差異？
2.如何確保年度關(guān)帳收入的正確性？
3.如何正確核算工資薪金的計提處理？
4.工資薪金支出的稅前扣除有何規(guī)定？
5.三項“工資附加費用”如何正確核算與開支？
6.三項“工資附加費用”如何才能符合稅前扣除標準？
7.社保費用的稅前扣除的條件是什么？是不是社會保險都能夠稅前扣除？
8.員工個人繳納的社保費用尤其是異地繳納的社保費可否稅前扣除？
四、 企業(yè)運營中的合同簽訂與年度關(guān)賬清查
1.銷售合同收款條款與涉稅業(yè)務(wù)的勾稽關(guān)系與涉稅風險
2.銷售合同中的回購條款與涉稅風險處理
3.借款合同中的利息條款與涉稅風險處理
4.房屋出租合同中的免租條款與涉稅風險
5.合同與發(fā)票不匹配的涉稅風險與稅金抵扣
6.合同中的價格條款與涉稅條款的分析
7.不同形式下違約金與賠償金的涉稅風險
五、 企業(yè)年度關(guān)賬與報表涉稅自查
1.資產(chǎn)負債表“貨幣資金”期末余額逐期增加，企業(yè)可能有風險！
2.資產(chǎn)負債表“固定資產(chǎn)”期末原值減少，企業(yè)可能少交稅！
3.資產(chǎn)負債表“累計折舊”余額變動異常，企業(yè)可能有風險！
4.資產(chǎn)負債表“在建工程”余額長期存在，企業(yè)可能在偷稅！
5.資產(chǎn)負債表“投資性房地產(chǎn)”有余額，企業(yè)可能多交稅！
6.資產(chǎn)負債表“其他應(yīng)收款”余額非常大，納稅行為何在?
六、 企業(yè)稅收繳納中的疑難問題自查與關(guān)賬前應(yīng)對處理
1.收入類
2.扣除類
(1)工資薪金
(2)職工福利費
(3)工會經(jīng)費
(4)保險費用
(5)廣告費
(6)捐贈支出
(7)利息支出
(8)資產(chǎn)折舊攤銷
(9)資產(chǎn)損失
課堂總結(jié)與答疑
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